KDV hesaplama, bir tutarın vergisiz karşılığını ya da vergi eklenmiş toplamını bulma işlemidir. Aşağıdaki ücretsiz araçla KDV dahil tutardan hariç tutarı, KDV hariç tutardan dahil tutarı saniyeler içinde görürsünüz. Oranı değiştirdiğinizde sonuç anında güncellenir, üyelik ya da kayıt gerekmez.
KDV hesaplama nasıl yapılır?
İki yön vardır ve ikisi farklı formül kullanır. Yönü karıştırmak en sık yapılan hatadır, çünkü vergili tutardan oranı doğrudan çıkarmak yanlış sonuç verir.
KDV hariç tutardan dahil tutara: tutarı (1 + oran) ile çarpın. Oranı yüzde yerine ondalık yazın, yani yüzde 20 için 0,20 kullanın.
KDV dahil tutardan hariç tutara: tutarı (1 + oran) sayısına bölün. Buna iç yüzde ya da tersine KDV hesaplama denir.
Örnek olarak 1.000 TL’lik vergisiz bir satışa yüzde 20 KDV eklersiniz. 1.000 × 1,20 işleminden 1.200 TL çıkar ve verginin kendisi 200 TL olur. Aynı satışı 1.200 TL vergili tutardan geriye doğru çözerseniz 1.200 ÷ 1,20 işlemi yine 1.000 TL verir.
KDV dahil tutardan KDV hariç tutar nasıl bulunur?
Burada sık görülen hata, vergili tutardan yüzde 20 düşmektir. 1.200 TL’nin yüzde 20’si 240 TL olduğu için sonuç 960 TL çıkar ve bu yanlıştır. Doğru işlem bölmedir, çünkü vergi vergisiz tutar üzerinden hesaplanmıştır.
Pratik bir kısayol isterseniz vergili tutarı yüzde 20 oranında 1,20’ye, yüzde 10 oranında 1,10’a, yüzde 1 oranında 1,01’e bölün. Yukarıdaki araç bu işlemi sizin yerinize yapar.
Güncel KDV oranları
Türkiye’de üç oran uygulanır. Genel oran yüzde 20’dir ve aksi belirtilmedikçe mal ile hizmetlerin çoğu bu orana tabidir. Temel gıda, ilaç ve bazı hizmetlerde yüzde 10, ekmek ile un gibi temel ürünlerde ise yüzde 1 uygulanır.
Oranlar Cumhurbaşkanı kararıyla değişebilir. Ürününüzün hangi orana girdiğinden emin değilseniz Gelir İdaresi Başkanlığı kaynaklarını kontrol edin ya da mali müşavirinize sorun.
KDV hesaplama örnekleri
Perakende satış: raf fiyatı 2.400 TL olan bir ürünün vergisiz karşılığı 2.400 ÷ 1,20 işleminden 2.000 TL çıkar. Faturada 2.000 TL matrah ve 400 TL vergi görünür.
Hizmet faturası: 15.000 TL’lik vergisiz bir danışmanlık hizmetine yüzde 20 eklersiniz. Toplam 18.000 TL olur ve müşteriden tahsil edeceğiniz tutar budur.
Temel gıda: 110 TL etiketli bir üründe yüzde 10 oran varsa vergisiz tutar 100 TL, vergi ise 10 TL olarak ayrışır.
KDV hesaplarken sık yapılan hatalar
Birincisi yön karışıklığıdır. Vergili tutardan oranı çıkarmak yerine bölmeniz gerekir. İkincisi iskonto sırasıdır, çünkü indirim her zaman vergiden önce uygulanır. Önce iskontoyu düşün, sonra kalan matraha vergiyi ekleyin.
Üçüncüsü yuvarlamadır. Kalem bazında yuvarlama yaparsanız fatura toplamı birkaç kuruş kayabilir. Bu yüzden yuvarlamayı tek seferde, toplam üzerinde yapın.
Faturalarınızda KDV hesaplama işini programa bırakın
Tek bir satış için hesap makinesi yeterlidir. Ancak günde onlarca fatura kesiyorsanız her kalemde oran seçmek ve toplamı elle kontrol etmek zaman alır, üstelik hata riski artar.
Parola’da satış belgesini oluşturduğunuzda KDV kalem bazında hesaplanır, iskonto doğru sırayla uygulanır ve toplam otomatik çıkar. Tevkifatlı belge kesiyorsanız KDV tevkifat hesaplama aracına da bakın. Aynı belgeden e-Fatura ve e-Arşiv gönderebilir, satış kaydedildiğinde stok ile cari hareketinin de kendiliğinden oluşmasını sağlayabilirsiniz. Ön muhasebe tarafında alacak ve borç takibi de aynı ekranda durur.
Sıkça sorulan sorular
Evet. Araç tamamen ücretsizdir, üyelik veya kayıt istemez. İstediğiniz kadar hesaplama yapabilirsiniz.
Vergili tutarı (1 + oran) sayısına bölün. Yüzde 20 için 1,20'ye bölmek yeterlidir. Araçta "KDV dahil tutardan" sekmesini seçerseniz işlem otomatik yapılır.
Genel oran yüzde 20'dir. Temel gıda ve bazı hizmetlerde yüzde 10, ekmek ile un gibi ürünlerde yüzde 1 uygulanır. Tereddüt ettiğinizde mali müşavirinize danışın.
Önce normal şekilde vergiyi hesaplarsınız, ardından tevkifat oranı kadar kısmı alıcı beyan eder. Bu işlem için KDV tevkifat hesaplama aracını kullanın.